Nuestra legislación penal, de raíz liberal, históricamente en ciertos casos limita la labor de los jueces para llegar a la verdad (exclusiones probatorias), justifica comportamientos antijurídicos (legítima defensa), o exime de pena para preservar un bien que se considera superior al protegido por la norma penal (exención de pena…

Con la publicación en el Boletín Oficial de la Resolución General N° 5525/2024 de la AFIP, que reglamenta el Título I de la Ley 27.743 en el que se establece el “Régimen de regularización excepcional de obligaciones tributarias, aduaneras y de seguridad social”, y que según su artículo 47 entró en vigencia el día 17 del mes en curso, surtirán sus efectos…

Toda persona tiene derecho a ser oída, con las debidas garantías y dentro de un plazo razonable por un juez o tribunal competente, independiente e imparcial, establecido con anterioridad por la ley, en la sustanciación de cualquier acusación penal formulada contra ella. Esa disposición contenida en la Convención Americana sobre Derechos Humanos (art. 8.1), que se replica casi con idénticos términos…

El Poder Legislativo acaba de sancionar, como es de público y notorio, una nueva Ley de “Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes”, que prevé un “Régimen de Regularización Excepcional de Obligaciones Tributarias, Aduaneras y de Seguridad Social” (en adelante “Regularización”; Registro del H.C.N. nº 27743 del 27/6/24). Se trata, como todos sabemos, de una nueva oportunidad de “blanqueo” y regularización de deudas con el Estado, además…

Frente al crecimiento de los criptoactivos, la Justicia Nacional en lo Criminal y Correccional Federal de esta Ciudad ha dado un paso más, avanzando ahora con la posibilidad de embargo de éstos.
La Sala III de Cámara Federal de Casación confirmó un fallo en el que se dispuso el embargo preventivo de criptomonedas, en el marco de una investigación por lavado de…

En el delito de lavado de activos, al igual que por ejemplo en los delitos tributarios, se establece un monto mínimo de dinero de curso legal a partir del cual se le da relevancia penal a las acciones u omisiones previstas como ilícitas. Se trata, en términos penales, de la llamada condición objetiva de punibilidad o la base de partida para que se habilite la persecución penal. Naturalmente, en una economía inflacionaria como la nuestra…

La IA se ha convertido en una de las temáticas de mayor interés y con mayor desarrollo de la tecnología moderna. Como era de esperarse, ésta toma cada vez más relevancia e impacto en nuestro mundo. Naturalmente no iba a quedar ajena la discusión sobre la posible vinculación entre la IA y el Derecho Penal. La IA debe ser entendida como un trinomio, compuesto por captadores o sensores…

Se ha instalado definitivamente la cuestión sobre las facultades que una empresa tendría para revisar los correos electrónicos de quienes trabajan en ella. Adelantamos que esta práctica puede llevar a enfrentar consecuencias penales. Además, es un buen caso testigo para prestar atención a la eventual atribución de responsabilidad penal de los…

Puede ocurrir que personas investigadas por un determinado delito tributario se acojan al pago de la deuda a través de un plan o la cancelación de contado, con la convicción de lograr así la suspensión del proceso penal o ser desvinculados de éste en forma definitiva según marca la ley. Sin embargo, pueden llevarse la sorpresa de que ello no prosperará si registran otra deuda…

El caso judicial que involucra a la señora Fabiola Yáñez (FY) y al ex Presidente Alberto Fernández (AF), de público y notorio, exhibe consecuencias que desbordan el drama para las partes del proceso, y sobre las cuales queremos echar luz más allá de los ribetes de culebrón acicateado en los medios de comunicación.